審計委員會 :: 達邁科技股份有限公司

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審計委員會

審計委員會之年度工作重點

本公司審計委員會由3名獨立董事組成，審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。

審計委員會審議的事項主要包括

一、依證交法第十四條之一規定訂定或修正內部控制制度。
二、內部控制制度有效性之考核。
三、依證交法第三十六條之一規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、
為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
四、涉及董事自身利害關係之事項。
五、重大之資產或衍生性商品交易。
六、重大之資金貸與、背書或提供保證。
七、募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
八、簽證會計師之委任、解任或報酬。
九、財務、會計或內部稽核主管之任免。
十、由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。
十一、其他公司或主管機關規定之重大事項。

第一屆審計委員會成員

任期 : 110年7月30日至113年7月29日

姓名	職稱	學經歷	備註
林倩如	召集人	台灣大學會計學研究所碩士安侯建業會計師事務所元大證券股份有限公司儀寶資訊股份有限公司琉明光電股份有限公司台灣高速鐵路股份有限公司詮欣股份有限公司監察人華經資訊股份有限公司薪酬委員會委員友元會計師事務所執業會計師長生電力股份有限公司財務部經理華經資訊企業股份有限公司獨立董事	111年6月24 新任
林詩梅	委員	英國倫敦大學學院法律碩士玫瑰道明法律事務所高蓋茨法律事務所台北分所(K&L Gates Taipei Office)律師南國春秋法律事務所合署律師澄理法律事務所主持律師台北律師公會常務理事不當黨產處理委員會兼任委員華經資訊(股)公司獨立董事建漢科技(股)公司獨立董事	110年7月30日新任
汪建民	委員	美國伊利諾大學材料工程博士國立成功大學冶金材料碩士中國材料科學學會監事台灣陶瓷學會榮譽理事經濟部科專評審委員中華民國粉末冶金協會榮譽理事詠業科技(股)公司獨立董事國立台北科技大學材料及資源工程系兼任教授	110年7月30日新任

審計委員會出席情形資訊

本公司審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議乙次，並得視需要隨時召開。自110.7.30股東會全面改選董事會後，原監察人制度由審計委員會取代。

110年度及截至111年度，第一屆審計委員會已開會 6 次，出席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列)席次數(B)	委託出席次數	應出(列)席次數(A)	實際出(列)席%(B/A))	備註
召集人	林倩如	0	1	1	0	111.6.24 新任
委員	吳昌伯	3	0	3	100	110.7.30 新任，於111.3.1辭任
委員	林詩梅	6	0	6	100	110.7.30 新任
委員	汪建民	6	0	6	100	110.7.30 新任

審計委員會運作情形資訊

①證券交易法第14條之5所列事項：

董事會日期	期別	議案內容	審計委員會決議結果	意見處理
110.08.11	第一屆第二次	1.本公司一一○年第二季合併財務報表案。	無異議照案通過	不適用
110.11.11	第一屆第三次	1.本公司一一○年第三季合併財務報表案。	無異議照案通過	不適用
		2.本公司一一一年度預算案。	無異議照案通過	不適用
		3.擬對本公司之子公司提供背書保證事宜案。	無異議照案通過	不適用
		4.本公司一一一年度稽核計劃案。	無異議照案通過	不適用
111.03.10	第一屆第四次	1.本公司一一○年度營業報告書及財務報表案。	無異議照案通過	不適用
		2.一一○年度盈餘分配案。	無異議照案通過	不適用
		3.本公司一一○年度「內部控制聲明書」案。	無異議照案通過	不適用
		4.擬對本公司之子公司提供背書保證事宜。	無異議照案通過	不適用
		5.評估本公司簽證會計師之獨立性及適任性案。	無異議照案通過	不適用
		6.本公司擬募集發行國內第一次無擔保轉換公司債案。	無異議照案通過	不適用
		7.修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分條文案。	無異議照案通過	不適用
		8.本公司擬參與子公司柏彌蘭金屬化研究(股)公司現金增資案。	無異議照案通過	不適用
111.05.11	第一屆第五次	1.本公司111年第一季合併財務報表案。	無異議照案通過	不適用
111.08.10	第一屆第六次	1.本公司111年第二季合併財務報表案。	無異議照案通過	不適用
111.08.10	第一屆第六次	2.擬對本公司之子公司提供背書保證事宜案。	無異議照案通過	不適用

②除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：本公司無發生上述之情事。

獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要：

內部稽核主管列席會議及日期	溝通事項	處理執行結果	獨立董事意見及建議
110.08.11 審計委員會	1.110年第二季內部稽核業務情形。	審計委員會報告後並呈送董事會報告。	無。
110.11.11 審計委員會	1.110年第三季內部稽核業務情形。	審計委員會報告後並呈送董事會報告。	無。
110.11.11 審計委員會	2.111年度稽核計劃。	審議通過後提請董事會討論。	無。
111.03.10 審計委員會	1. 110年第四季內部稽核業務情形。	審計委員會報告後並呈送董事會報告。	無。
111.03.10 審計委員會	2.110年度「內部控制聲明書」。	審議通過後提請董事會討論。	無。
111.05.11 審計委員會	1. 111年第一季內部稽核業務情形。	審計委員會報告後並呈送董事會報告。	無。
111.08.10 審計委員會	1.111年5月至7月內部稽核業務情形。	審計委員會報告後並呈送董事會報告。	無。

獨立董事與會計師溝通情形摘要：

會計師列席會議及日期	溝通事項	處理執行結果	獨立董事意見及建議
110.08.11 審計委員會	1.一一○年第二季合併財務報表進行說明。	會計師列席於審計委員會中報告，與獨立董事進行討論及溝通，且審議通過後呈董事會報告。	無。
110.08.11 審計委員會	2.針對與會人員所提問題進行溝通。	會計師針對與會人員所提問題進行回應與討論。	無。
110.11.11 審計委員會	1.一一○年財務報告之查核報告中關鍵查核事項之溝通。	會計師列席於審計委員會中報告，與獨立董事進行討論及溝通。	無。
110.11.11 審計委員會	2.一一○年第三季合併財務報表進行說明。	會計師列席於審計委員會中報告，與獨立董事進行討論及溝通，且審議通過後呈董事會報告。	無。
111.03.10 審計委員會	1. 110年度個體及合併財務報表進行說明。	會計師列席於審計委員會中報告，與獨立董事進行討論及溝通，且審議通過後呈董事會決議通過。	無。
	2.針對與會人員所提問題進行溝通。	會計師針對與會人員所提問題進行回應與討論。	無。
	3. 111年度簽證會計師之獨立性及適任性評估。	會計師列席於審計委員會中報告，與獨立董事進行討論及溝通，且審議通過後呈董事會決議通過。	無。
	4.最新證券及稅務法令說明。	會計師列席於審計委員會中報告。	無。
111.05.11 審計委員會	1. 一一一年第一季合併財務報表進行說明。	會計師列席於審計委員會中報告，與獨立董事進行討論及溝通，且審議通過後呈董事會決議通過。	無。
111.05.11 審計委員會	2.針對與會人員所提問題進行溝通。	會計師針對與會人員所提問題進行回應與討論。	無。
111.08.10 審計委員會	1. 一一一年第二季合併財務報表進行說明。	會計師列席於審計委員會中報告，與獨立董事進行討論及溝通，且審議通過後呈董事會決議通過。	無。
111.08.10 審計委員會	2.針對與會人員所提問題進行溝通。	會計師針對與會人員所提問題進行回應與討論。	無。

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審計委員會組織規程 ( 140 KB / pdf )